办理离岸经贸收支已超100亿元,中外企业在上海享受自由贸易账户便利

跨境金融监管 2021-02-23 22:01

声明 | 本文作者 金融监管研究院 王志毅(微信:wangzhiyi_88)本文仅代表个人观点,欢迎个人转发,谢绝媒体、公众号或网站未经授权转载。


近日!人行上海总部发布中外企业在上海享受自由贸易账户便利,办理离岸经贸收支已超100亿元!这一变化,主要原因是2020年9月,中国人民银行上海分行 上海市商务委联合发布的《关于明确自由贸易账户支持上海发展离岸经贸业务有关事项的通知》(上海银发[2020]180号)允许已建立分账核算单元的银行为“离岸经贸业务企业名单”内企业通过自贸账户(FT账户)办理离岸经贸业务包括但不限于货物转手买卖、离岸加工贸易、服务转手买卖


来源:人行上海总部




诺励斯镍业贸易(上海)有限公司最近有些忙,原先境外集团通过香港平台公司开展的业务现在都移至了上海办理,近期在上海发生的跨境结算总量增长了近8倍。

这一变化,得益于上海金融创新。

作为外商独资企业在中国建立的运营销售平台,诺励斯贸易模式主要为采购境外集团内矿业,再批发销售至下游零售商,业务覆盖中国和东南亚等地区。

由于上下游交易对手均为境外企业,且交易活动发生在境外,这种离岸经贸业务过去在上海收付结算时,需要遵循银行严格繁琐的审核流程,合同,发票,运输单据,货权凭证,一个不能少。银行这么做,是为了防止虚假贸易和套利套汇,但为效率计,外商只能选择通过香港平台开展这类业务。

改变发生在2020年9月,人民银行上海分行在此前政策的基础上,与上海市商务委联合发布《关于明确自由贸易账户支持上海发展离岸经贸业务有关事项的通知》,支持金融机构通过自由贸易账户为离岸经贸业务提供国际通行规则下的国际结算、贸易融资等在内的全链式跨境金融服务便利,为上海稳定全球价值链和离岸、在岸枢纽创造金融条件。上海市商务委会定期向人民银行上海分行推送“离岸经贸业务企业名单”,人民银行上海分行指导上海市已建立分账核算单元的商业银行为名单内企业通过自由贸易账户开展离岸经贸业务。

这一新规利用自由贸易帐户的特性,防止了套利套汇风险,提高了银行和企业的效率,同时也把支持范围由以往的货物转手买卖,拓展为离岸加工贸易、服务转手买卖等交易类型。

新规出台后,工商银行上海市分行立即向上海市商委推荐,把诺励斯纳入上海“离岸经贸业务企业名单”,并为其设计了基于自由贸易账户的离岸转手买卖业务,将境外仓单作为物权单据,突破了对审核单据的限制,大大提升了效率。由此,上海运营总部开始吸纳以往在境外开展的业务,实现了销售职能的升级。


同样的待遇,布局海外的国内企业也在享受。受国际和行业环境影响,上海丝绸集团股份有限公司近年来积极拓展海外生产基地,在越南、柬埔寨、缅甸、孟加拉等地区设立服装加工厂,进行离岸加工贸易。根据终端下游客户的订单要求,丝绸集团分别从境内、境外采购面料辅料等原材料直接运至境外加工厂,生产加工后由境外加工厂直接运至终端客户处,包括美国、欧洲等地区。丝绸集团收取终端客户货款,再分别支付给境内外原材料供应商和境外服装加工厂。

但在过去,因采购的原材料与销售的最终货物形态不一样,造成上下游合同也不一样,无法用同一货权凭证、运输单据来匹配,同时收支账期错配,订单呈季节性波动,涉及的销售市场和供应商较多,用传统的上下游合同、发票办理一对一审核的收付结算,难度很大。

根据新规,交通银行上海市分行为企业设计了单据审核简化、收付总量匹配的业务模式。具体而言,交行对境内企业该类业务的整体规模、贸易流程、交易对手等情况事前进行尽职调查,企业与交行认定范围内的贸易对手,收付结算实行简化流程,无需事前逐笔审核商业单据,仅凭收付款指令即可办理。交行对业务量按月进行动态监测,并定期回访企业主动了解其业务和市场变化。如企业拓展新的市场和客源,银行尽调后可随时调整服务方案,增加贸易模式和交易对手名单,最大程度保证了这一方案的效率和安全。

据人民银行上海分行统计,2020年上海“离岸经贸业务企业名单”内企业通过自由贸易账户办理离岸转手买卖收支已达114.82亿元。人民银行上海分行相关负责人表示,这一业务对于拓宽自由贸易账户功能,促进离岸经贸等新型国际贸易健康有序发展起到了良好的示范效应。未来,人民银行上海分行将围绕“金融30条”继续推进金融创新,为提升上海国际金融中心能级做出有益的创新实践。



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以下仅代表个人观点

金融监管研究院 王志毅:

(微信:wangzhiyi_88)


2020年9月,中国人民银行上海分行 上海市商务委联合发布的《关于明确自由贸易账户支持上海发展离岸经贸业务有关事项的通知》(上海银发[2020]180号)的突破之处在于,不光是货物贸易可以办理离岸转手买卖,甚至是加工贸易和服务贸易也可以基于白名单准入+FT账户办理离岸转手。

离岸转手买卖业务由于真实性审核较难判断,容易出现虚假贸易背景套利、逃汇等情形,一直属于监管眼中的高风险业务。由于FT账户属于人行管辖,本次新规进一步放宽到加工和服贸已经一定程度突破了现行外汇管理的框架。(留意人行、商委用的词是货物转手买卖、离岸经贸业务)


外汇局经常发布违规通报予以警示

2020年初,广东外汇局发布的1号罚单粤汇处[2020]1号,因为虚假离岸转手买卖开出了4309万的巨额罚单。

广东企邦投资有限公司提交虚假提单办理离岸转手买卖付汇业务,违反《中华人民共和国外汇管理条例》第十二条规定,构成逃汇行为,并根据《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条,处罚4309.67万元


2020年5月,上海外汇局公示一则罚单:上海汇管罚字〔2020〕3122180601号,中国船舶工业物资华东有限公司因办理离岸转手买卖业务不具有真实的交易基础和贸易背景被罚款人民币631万元中国船舶工业物资华东有限公司系央企孙公司。

上海自贸新片区发布后,对其定位是对标国际最高标准(国际上公认的竞争力最强的自由贸易园区),而诸如新加坡、香港等贸易金融中心,其转口贸易比重本身就非常之高。因此想要真正对标国际最高标准,如何支持在自贸区内开展转口贸易始终是绕不开的一环。

上海近年来新政策中也频繁提到“离岸转手买卖”。2018年,对于离岸转手买卖业务,上海商委出具白名单,人行上海总部允许银行为白名单内企业提供基于FT账户的离岸转手买卖业务。


通过“名单制准入+自贸账户风险隔离”的方式,使得具备实需的企业得以重新开展转口贸易。

2019年8月13日,上海市政府在《关于本市促进跨国公司地区总部发展的若干意见》(沪府规〔2019〕30号)中强调了支持跨国公司总部开展离岸转手买卖:

  • (十二)支持跨国公司地区总部、总部型机构开展具有真实贸易背景的离岸转手买卖业务。依法合规开展业务的企业可以在银行直接办理相关外汇收支手续,由银行按照国际通行规则,为其提供便利化跨境金融服务。(国家外汇管理局上海市分局负责)

  • (十八)将资信良好的跨国公司地区总部、总部型机构列入推荐名单,享受离岸贸易便利化政策。对名单内企业基于自由贸易账户开展货物转手买卖贸易,银行可以按照国际通行规则,为其提供跨境金融服务。(人民银行上海总部、市商务委负责

2019年9月20日,上海自贸区临港新片区管委会在《中国(上海)自由贸易试验区临港新片区支持金融业创新发展的若干措施》再次强调要“支持区内企业开展真实合法的离岸转手买卖业务,金融机构可按照国际惯例,为新片区企业提供高效便利的跨境金融服务。”

2019年10月11日,上海召开了第二届进博会人民币跨境金融服务启动仪式。同时还发布了《第二届进博会人民币跨境贸易融资服务方案》《自由贸易账户离岸转手买卖金融服务方案》

跨委会发布的《自由贸易账户离岸转手买卖金融服务方案》是在此前商委名单制和FT账户的基础上,进一步梳理了离岸转手买卖业务,并提出了同业倡议,支持面向进博会客户提供更加便利的离岸转手买卖金融服务在方案中总结了离岸转手买卖的类型,并提出了一些新的展业思路,有不少值得借鉴之处。

支持真实离岸转手买卖的发展,列举了三种支持的商业模式:

  • 中间商:利用上下游信息不对称获取利润的商业模式

  • 商业代理模式:区域代理商运用资源优势在上下游间获取利润的商业模式

  • 集中采购/销售模式:大型企业集团通过区域的采购或销售中心因统筹自身内部资源配置需要而形成的现代商业模式

提升客户识别能力,通过财务指标、利润率分析,完善客户画像,探索审单以外的“他证”风险管理手段建立“30+6+90”特别时间窗口的绿色通道机制等展业思路和进博会服务措施。

可见,无论是本币还是外币,都在探索如何更好地支持自贸区内的离岸转手买卖业务。


2019年10月31日,上海市浦东新区商务委员会举行会议,介绍了上海自贸试验区支持离岸转手买卖的若干措施更是专门成立了“中国(上海)自由贸易试验区离岸转手买卖产业服务中心”和“离岸转手买卖先行示范区”,从税收、外汇、人才、产业等七个方面推出具体措施,可见对发展离岸转手买卖业务的重视程度。其中外汇管理方面除了提及以往的“展业三原则”和“三反”以外,还提到要用科技创新手段为离岸转手买卖提供收支和汇兑服务。未来,如果能够通过科技手段确定物流信息,那便可以在很大程度上辅助银行做好真实性审核。此前,各地已做过不少探索,例如运用区块链技术掌握物流信息,或者是开发建设综合信息平台,以此掌握贸易、制造、维修等方面的数据,通过大数据分析比对“三流”,这能够为银行提供审单以外的“他证”风险管理模式,确保贸易背景真实性。


2020年4月13日,中国(上海)自由贸易试验区离岸转手买卖产业服务中心启动仪式在上海外高桥保税区举行,这标志着上海自贸试验区离岸转手买卖由重点企业参与试点阶段进入常态化、规范化、规模化的产业发展阶段。下阶段上海自贸区还将推出针对离岸业务的财政扶持政策。


以下来源:央视网


上海外汇局也始终支持支持真实合法的离岸转手买卖,在满足“展业”和“三反”的基础上,通过对企业进行主体分类管理和白名单制度,明确银行有限责任,为离岸转手买卖提供高效服务。

对于存在一定特殊性无法满足2016 7号文要求,但企业存在实需的,比如陆运单、空运单等情况,可依据实质重于形式由分局指导集体审议。2019年已有51家企业开展了集体审议指导业务,上海辖内2家银行批量离岸转手买卖请示获批。

获批银行需报告业务方案、操作规程,并将企业名单报备分局,严格按操作规程真实离岸转手买卖。

银行展业重点:1、真实合法贸易基础 2、交易合理性逻辑性 3、不存在涉嫌利用构造或虚假的转口贸易进行套利、转移资金的异常交易情况 4、银行完成尽调后为实需企业提供相关模式与服务


经常项目外汇业务指引(2020年版)中,也在强调合规性的同时给予离岸转手买卖留了口子,银行在确保真实性的前提下可以办理“特殊离岸转手”并报告所在地外汇局。


经常项目外汇业务指引(2020年版)

第十四条 企业办理离岸转手买卖外汇收支业务时,银行应按照展业原则和下列要求,审核相关交易单证:

(一)具有真实、合法的交易基础,不存在涉嫌构造或利用虚假离岸转手买卖进行投机套利或转移资金等异常交易情况;

(二)交易具有合理性、逻辑性。同一笔离岸转手买卖业务原则上应在同一家银行,采用同一币种(外币或人民币)办理收支结算。对无法按此规定办理的离岸转手买卖业务,银行在确认其真实、合法后可直接办理,并在涉外收支申报交易附言中注明“特殊离岸转手”,自业务办理之日起5个工作日内向所在地外汇局报告。



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