退休后到底能拿到多少的养老金?建议收藏!

中税网 2021-09-15 17:14


退休后能拿到多少的养老金,是不少人关心的话题。毕竟工作了大半辈子,退休后要靠养老金生活了。

但也有朋友可能会好奇,交这么多钱,万一没活到退休,这些钱会不会白交了?

今天,我们就聊聊这个话题。



1

万一没活到退休

养老金就白交了?


如果是企业缴纳社保,企业承担统筹部分费用(养老保险比例16%),个人承担个人部分费用(养老保险缴费比例为8%),由企业代扣代缴。


万一不幸身故,无论职工养老保险还是居民养老保险,个人账户中的钱会连本带息由亲属继承。


不过要注意,公司帮忙交到统筹账户中的钱是无法继承的。


事关养老金能不能退,下面,我们先来聊聊养老金的两个账户有啥区别?


1、养老金的两个账户,有什么区别?


除了个人账户外,养老金还有统筹账户。我们以职工社保为例,先通过下图简单了解下两者之间的关系:


可以看出,自己交的养老金,存入个人账户,公司交的养老金,存入统筹账户。


退休后,这两个账户按一定比例组成了我们到手的养老金。


而个人缴纳的社保分为两种,一是城镇职工社保;二是城乡居民社保。注意!城乡居民社保是没有统筹账户的!


个人可以选择按照灵活就业人员方式缴纳城镇职工社保,养老保险缴费比例20%(12%计入统筹账户,8%计入个人账户),按月缴费;也可以选择缴纳城乡居民社保,按年缴费,缴费成本相对较低。


分清了这三种账户,我们下面讲讲万一在退休前后身故,家属能领回多少养老金?


2、万一没活到退休,家属能领回多少养老金?


万一没活到退休,居民养老保险会退回全部养老金余额;职工养老保险无论是通过个人还是公司交的职工养老保险,统筹账户里的钱,都不会退回,只退个人账户中的部分。


另外,如果领取退休金期间不幸去世,个人账户的钱还是会退还给家属的,只是会扣掉已经领取的那部分。


举个简单的例子:个人账户里有 1 万元,领取了 1000 元后身故,家属可以领回 9000 元。


总结下,万一不幸去世,家属都可以领回个人账户中的钱。


除了个人账户的钱,家属还能领到一笔补偿,分别为丧葬补助金和抚恤金。




2

丧葬补助金和抚恤金

能领多少呢?


丧葬补助金和抚恤金统称“养老保险死亡待遇”,全国各地标准不一。


计发标准为:当地上一年度(或前12个月)职工月平均工资×6个月;由逝者直系亲属领取,如没有直系亲属,则视情况由组织安葬的人或组织领取,需要开具相关证明。丧葬费是统一的,只随时间和地区不同有所变化,不受逝者年龄或者其他因素影响。


丧葬费计算标准:


企业在职职工和退休人员因病或非因工死亡的待遇:


(一)丧葬补助费和直系亲属的一次性救济费,分别按本市上一年度3个月和10个月社会平均工资一次性发给。


(二)供养直系亲属救济费,每人每月按当地生活困难补助标准以及物价补贴之和发给。


(三)供养直系亲属孤身一人的,其每月领取的生活救济费,按当地城镇企业职工生活困难补助标准的200%发给。


可以看出,职工养老保险和居民养老保险丧葬补助金标准是相同的,居民养老保险没有抚恤金。


即使是参加职工养老保险,身故后若没有供养亲属,是不能领取抚恤金的。


职工养老保险能领多少抚恤金,要以供养亲属的数量为参考,比如北京,最低 13920 元,最高 27840 元。


因此,即使没活到退休,养老保险会返还个人账户余额,亲属可以领取丧葬补助金、抚恤金等保障,养老金并不会白交。



3

企业缴纳社保和个人缴纳社保

退休后的养老金有哪些差异


上文提到了不同的缴纳社保方式,那么企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年,退休的时候哪一种方式的养老金更高,哪一种方式去缴纳会更加的划算?


(一)企业参保和个人参保缴纳的同为城镇职工社保


假设:


有A、B、C、D四名职工,A职工属于企业参保,B、C、D职工属于个人参保(按灵活就业人员参保)。


四者缴费年限均为15年,15年的加权年均全口径平均工资为5000元


■A职工年均应付工资为5000元


■B职工选择按照年均缴费基数100%(5000元)档位缴纳社保


■C和D职工选择按照年均缴费基数60%(3000元)档位缴纳社保


■A、B、C职工50岁退休,D职工55岁退休,三者均在2020年满法定退休年龄,退休前上年度全口径平均工资为10000元。


A、B、C、D四名职工退休后的养老金为多少?


指标解释:


(1)基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金(本案例中忽略过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素)。


(2)企业参保个人账户累计储存额=缴费基数*8%*12*缴费年限。


(3)个人缴费成本=缴费基数*选档比例*20%*12*缴费年限。


(4)企业参保回本时间=个人账户累计储存额/基本养老金/12。


(5)个人参保回本时间=个人缴费成本/基本养老金/12。


(6)50岁退休,个人账户养老金计发月数195个月;55岁退休,个人账户养老金计发月数为170个月。


测算分析


(1)A职工养老金:1500+369=1869元/月。


基本养老金:


10000*(1+1)/2*15*1%=1500元/月。


个人账户养老金:


5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。


个人缴费成本


:5000*8%*12*15=72000元。


回本时间:


72000/1869/12=3.2年


(2)B职工养老金:1500+369=1869元/月。


基本养老金:10000*(1+1)/2*15*1%=1500元/月。


个人账户养老金:


5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。


个人缴费成本:


5000*20%*100*12*15=180000元。


回本时间:


180000/1869/12=8年


(3)C职工养老金:1200+222=1422元/月。


基本养老金:


10000*(1+0.6)/2*15*1%=1200元/月。


个人账户养老金:


5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。


个人缴费成本:


5000*20%*60%*12*15=108000元。


回本时间:


108000/1422/12=6年


(4)D职工养老金:1200+254=1454元/月。


基本养老金:


10000*(1+0.6)/2*15*1%=1200元/月。


个人账户养老金:


5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。


个人缴费成本:


5000*20%*60%*12*15=108000元。


回本时间:


108000/1454/12=6年


通过对A、B、C、D四名职工退休养老金的对比分析可知:


A职工与B职工比较:


退休年龄相同,缴费年限相同,缴费基数相同,个人账户累计储存额等因素也相同,养老金均为1869元/月。但是,A职工回本时间3.2年,B职工回本时间为8年。相对来说,B职工比A职工的缴费成本高了10.8万元(多承担了12%的养老统筹费用)。


A职工与C职工比较:


退休年龄相同,缴费年限相同,缴费基数不同,个人账户累计储存额不同。A职工比C职工每月养老金多447元。A职工回本时间3.2年,C职工回本时间为6年。相对来说,A职工比C职工缴费成本少了3.6万元(多承担了12%的养老统筹费用)。


A职工与D职工比较:


退休年龄不相同,缴费年限相同,缴费基数不同,个人账户累计储存额不同,A职工比D职工每月养老金多415元。A职工回本时间3.2年,D职工回本时间为6年。相对来说,A职工比D职工缴费成本少了3.6万元(多承担了12%的养老统筹费用)。而且,A职工比D职工早退休5年,多领5年养老金(共计11.21万元)。


B职工和C职工相比:


退休年龄相同,缴费年限相同,缴费基数不同,个人账户累计储存额不同。B职工比C职工每月多447元,但是回本时间少了2年,缴费成本多了7.2万元。


C职工和D职工相比:


退休年龄不同,缴费年限相同,缴费基数相同,个人账户累计储存额相同。C职工比D职工早退5年,多领8.5万元的养老金。


(二)企业参保为城镇职工社保,个人参保为城乡居民社保,差距有多大?


1、差距有多大:


根据2020年统计数据显示:城乡居民月均养老金约为152元,城镇职工月均养老金约为3100元,二者相差20倍。


2、产生差距的原因:


城乡居民养老保险按年缴费,最低100元/年,最高如北京9000元/年。额外还有政府的补贴,平均约100元/年。基础养老金方面,最低80元,最高如上海1100元。整体来说,城乡居民社保缴费成本低,按照多缴多得的原则,相同缴费年限,一定要比城镇职工养老金低。





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