2022严查开始!公司还敢用个人账户收款?今天起,这些事别再干了!

会计说 2022-05-15 14:00

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私户避税已经走不通了!除了之前的文章案例,还有多家企业被查被罚的前车之鉴!

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2022严查开始!
公司还敢用个人账户收款?

云南国税稽查局对云南某一药企进行税务检查,在其送达的税务检查通知书中,明确列明需要该公司提交的资料就包括:公司法定代表人等主要负责人及财务人员个人的所有银行账户及明细。

北京某电子股份有限公司法人用个人账户收取客户购货款,最终,对公司少缴增值税377,286.46元、企业所得税101,515.75元分别处以0.5倍的罚款,金额合计239,401.11元。

所有的案例都在表明以下几个道理:

1、银行税务共享信息

银行、税务信息已经共享,如今税务如果有需要,想要掌握私人账户的资金变动,不再那么困难。

2021年,各地金融机构与税务、反洗钱机构合作势必加大,老板私人账户与公司对公户之间频繁的资金交易都将面临监控。税务监管没有法外之地,偷税漏税必然遭到严查!

2、大数据比对分析

金三税务系统的强大,自然不必赘言多说。企业的经营是否有异常,发票、申报数据是否真实,系统都会自动对比并分析。

动态监测之下,一旦有异常,比如税负率低,系统就会自动预警。不用别人举报,税务局在办公室就知道哪家企业可能涉嫌偷税了。

3、虚开发票这条路被彻底堵死

税务已经打造了最新税收分类编码和纳税人识别号的大数据监控机制,今年可能将有更多企业因为历史欠账虚开发票被识别出来,请大家遵守税务法规。同时,高工资、多渠道、多类型收入的将面临严查!

4、告诫所有企业老板们

不要再用个人银行账户隐藏公司收入少缴税款啦!

否则一旦被查,补缴税款是小事,还要缴大量的滞纳金和税务行政罚款,如果构成犯罪的,那可是要承担刑事责任的,且行且珍重吧!


企业和会计注意了!
今天起,这些事别再干了!

一、大额交易会被严查!

简单说,这3种情况,会被重点监管!

1、任何账户的现金交易,超过5万。 
2、公户转账,超过200万。 
3、私户转账超20万(境外)或50万(境内)

二、可疑交易会被严查!

该办法明确,对以下15项可疑交易重点监管:

1、短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出;

2、资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符;

3、资金收付流向与企业经营范围明显不符;

4、企业日常收付与企业经营特点明显不符;

5、周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符;

6、相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付;

7、长期闲置的账户原因不明地突然启用,且短期内出现大量资金收付;

8、短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款;

9.存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符;

10、个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付;

11、与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多,短期内频繁发生资金支付;

12、频繁开户、销户,且销户前发生大量资金收付;

13、有意化整为零,逃避大额支付交易监测;

14、中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为;

15、金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。

如果企业涉及以下这6种情况
要小心了

1、规模很小的企业,却常搞出上千万的流水! 

2、资金转入转出有异常,比如分批转入集中转出,或者集中转入分批转出。

3、经营范围或经营业务,跟资金流向没关联度。

4.公户短期频繁且大额的给个人转账,或公户短期经常收到与业务没啥关系的个人汇款。

5、频繁开销户,并在销户前有大量资金活动。 

6、闲置很久的账户,突然启用,并且有大量的资金活动。


不仅仅如此,去年央行又发布了《大额现金管理试点的通知》(银发[2020]105号),可见国家对私户避税的零容忍。


为了让大家更加清晰的看明白,结合文件内容、公转私转账、个人账户进账被查、合规的公转私方式等方面,我们做了一张图:


▎本文来源:本文由会计说整理发送,部分素材来自正保会计网校税务师,若需转载或引用请后台回复“转载”!©会计说保留所有权。



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